副業を始めた会社員が増える中で、「どの段階で税理士に相談すべきか？」という悩みを持つ人が多くなっています。副業の規模が小さいうちは自分で確定申告を済ませる人も少なくありませんが、年収が一定額を超えると税金計算の複雑さやリスクが一気に増します。申告の手間だけでなく、経費の扱い、所得区分、節税対策、住民税の処理などを誤ると、後から追徴課税や会社に副業が知られるリスクも生じます。本記事では、「副業の年収別」に税理士に相談すべきタイミングを整理し、相談することで得られるメリットや準備のポイントをわかりやすくまとめました。

1. 副業収入が増えたら税理士に相談すべき理由

副業の収入が少ないうちは、会計ソフトを使えば自分で確定申告を行うことも可能です。しかし、収入が増えると「雑所得」と「事業所得」の判断が難しくなり、税務リスクが高まります。特に「副業300万円問題」に見られるように、所得区分を誤ると追徴課税などのリスクを伴うため、正確な判断が必要です。

税理士に相談する最大の利点は、正確な申告と節税の両立ができることです。経費の扱いや青色申告控除などを最適化すれば、実質的な税負担を減らせます。また、領収書整理や帳簿管理などの手間を軽減でき、本業や副業の時間を確保できる点も大きなメリットです。

収入が増えるほど申告内容は複雑になるため、早い段階で税理士に相談し、正しい知識と仕組みを整えておくことが、安定した副業運営の第一歩となります。

2. 年収別に見る税理士へ相談する最適なタイミング

副業年収が増えると、税理士に相談すべきタイミングも変わります。ここでは、主な収入段階ごとの判断目安を簡潔にまとめます。

年収20万円未満：自力で十分対応可能

副業の所得が20万円未満なら、確定申告の義務は基本的にありません（※住民税申告は必要な場合あり）。この時期は、会計ソフトで簡単な収支記録をつける練習を始めるのが最適です。税理士依頼は不要ですが、経費の扱い方などを早めに理解しておくと、後々役立ちます。

年収20〜100万円：スポット相談の価値あり

20万円を超えると確定申告が必要になります。初めて申告を行う人は、経費や控除の扱いで戸惑いやすい時期です。この段階では、税理士に単発で相談するのが現実的です。短時間の相談でも、申告ミスや過大課税を防ぐための有効な知識を得られます。

年収100〜300万円：顧問契約の検討段階

副業が安定し、継続的に収益を得ている場合は、税務リスクが急増します。年収300万円を超える頃には「事業所得」として扱われる可能性もあるため、記帳代行や節税提案を受けられる顧問契約を検討すべきです。社会保険や扶養の見直しも必要になるため、税理士との定期相談が安心です。

年収300万円以上：税理士依頼は必須

副業が事業化し、取引先が法人になる場合は、税務の正確さが信用にも直結します。この段階では節税だけでなく、法人化や資金繰りのアドバイスも求められるため、税理士の継続的サポートが不可欠です。

3. 税理士に相談することで得られる3つのメリット

副業が成長し始めた段階で税理士に相談することは、単なる申告代行にとどまらず、「事業の安定性と将来性を高める投資」ともいえます。ここでは、会社員が副業で税理士を活用する際に得られる主なメリットを3つの視点から整理します。

1. 税務リスクの回避と法的安心感の確保

税務に関するミスは意図的でなくても「過少申告」や「経費の過大計上」と見なされる可能性が考えられます。副業収入が100万円を超えたあたりから、税務署からの確認や調査の対象になりやすくなることもあります。税理士に相談すれば、最新の税法や控除制度に沿って正確な申告を行えるため、こうしたリスクを事前に防ぐことができます。

また、税務署からの問い合わせや書類提出の際も、税理士が代理対応できるため、精神的な負担が軽減されます。税金に関する不安を抱えながら副業を続けるよりも、専門家のサポートで安心して事業拡大に専念できるのは大きな利点です。

2. 節税戦略とキャッシュフロー改善

副業の利益が増えるにつれ、所得税・住民税の負担は着実に上昇します。税理士に相談することで、節税に直結する「経費の見直し」「青色申告の適用」「減価償却の計上」などの提案を受けることができます。例えば、自宅の一部を事務所として使用している場合、家賃や光熱費を一定割合で経費として計上できるケースがあります。

さらに、資金の流れを可視化することで、キャッシュフロー管理がしやすくなります。副業で利益が出ても、納税時期に資金が不足するケースは珍しくありません。税理士は年間を通じて資金繰りを見通し、支出バランスを最適化するサポートも行います。これは「節税＝現金を守る」だけでなく、「将来の投資余力を確保する」という経営的視点でも重要です。

3. 本業との両立と時間効率の向上

会社員にとって、副業に割ける時間は限られています。確定申告期になると「帳簿入力」「経費の整理」「レシートの分類」などの作業に追われ、本業にも支障が出ることがあります。税理士に依頼すれば、こうした事務的負担を大幅に削減でき、限られた時間を副業の成長やスキルアップに充てることが可能です。

4. 税理士相談をスムーズに進めるための準備ポイント

税理士に相談する際には、事前準備を整えることでやり取りがスムーズになります。以下の3点を意識しておくと、初回相談から具体的な提案を受けやすくなります。

1. 収支データと領収書の整理

自分の副業に関する「売上」「経費」「入出金の履歴」をまとめておきましょう。会計ソフト（freee・マネーフォワードなど）を利用すると、税理士がデータを迅速に確認できます。

2. 本業と副業の関係性を明確にする

副業の内容が本業と密接に関係している場合、経費の按分方法や税務上の扱いが変わります。こうした情報を共有することで、正確かつ有利な申告が可能です。

3. 相談目的を明確にする

「確定申告を任せたい」「節税方法を知りたい」「法人化のタイミングを相談したい」など、目的を整理して伝えることで、的確な助言が得られます。

まとめ

副業の年収が増えるにつれて、税務の複雑さとリスクは比例して高まります。年収20万円を超えた時点でスポット相談を検討し、100万円を超えた段階では顧問契約を視野に入れるのが現実的です。税理士は単なる申告代行者ではなく、あなたの事業を長期的に支えるパートナーです。正しい知識とサポートを得ることで、税務の不安を解消し、時間を本業や副業の成長に集中できます。今の収益規模に合わせて、最適なタイミングで税理士に相談することが、安定した副業運営への第一歩となるでしょう。

参考文献

「副業の確定申告は税理士に相談すべき!?相談した方が良いケース・メリットを解説」
https://strada-group.jp/columns/tax-return/3615/

「副業でも開業届を提出すべき？個人事業主になるメリットや注意点」
https://life.saisoncard.co.jp/post/b4-11/

「起業したらいつ税理士をつける？契約タイミングの目安は『1年間の売上が1,000万円を超えているかどうか』」
https://biz.moneyforward.com/accounting/basic/38684/

「副業やアフィリエイト収入が増えて来たら。税理士と契約する」
https://teruozeimu.com/when_zeirishi/

「副業の税理士費用・無料相談は副業専門の税理士へ」
https://keiei-support-plus-a.com/zeirishi-hiyou/fukugyou-zeirishi-soudan/

「副業300万円問題で税負担増額？確定申告は雑所得で申告？」
https://tax-startup.jp/feature/tax/16068/