副業を始める会社員が増えるなかで、「開業届はいつ出せばいいのか？」と迷う方が多く見られます。確定申告や税金、社会保険の仕組みなど、制度上の判断を誤ると後から修正が必要になったり、思わぬ税負担が生じることもあります。一方で、タイミングを正しく見極めて開業届を提出すれば、経費計上や青色申告特別控除といった税制上のメリットを享受することができます。この記事では、会社員が副業を本格化させる際に押さえておきたい「開業届を出すべきタイミング」と「判断基準」を、公式情報と専門家監修の知見をもとにわかりやすく解説します。これから副業をステップアップさせたい人や、収入の柱を増やしたい人にとって、実務的な判断に役立つ内容です。

サラリーマンが副業で開業届を出すべき理由とは？

副業解禁の流れが進み、会社員の約5人に1人が副業を行っているといわれています。国税庁によると、開業届は「事業を開始した日から1か月以内に提出すること」が原則です。しかし会社員の副業では、「どこからが事業なのか」が曖昧になりやすく、提出のタイミングを迷うケースが多いのが現状です。

開業届を出す目的は、税務上の立場を「個人事業主」として明確にすることにあります。これにより、確定申告の方法が変わり、経費を計上して所得を圧縮できるようになります。継続的に売上が発生している場合や、利益を出す意図で活動している場合には、開業届を提出しておく方が望ましいといえます。

また、開業届を提出すると「青色申告」を選択でき、最大65万円の特別控除が受けられます。会計ソフトを利用すれば帳簿付けも自動化できるため、事務負担を大幅に軽減できます。副業で一定の収益を上げている会社員ほど、開業届の提出が税務効率を高める鍵となるでしょう。

ただし、開業届を出すことで「会社に副業が知られるのでは」と不安に思う人もいます。実際には、開業届そのものが勤務先に通知されることはありませんが、住民税の納付方法を「自分で納付（普通徴収）」に設定しないと、会社を通じて課税情報が伝わる可能性があります。したがって、税務上のメリットと会社への影響を考慮し、自分に合ったタイミングを見極めることが大切です。

開業届を出すタイミングを判断する3つの基準

副業を始めたばかりの段階では、開業届をすぐに出す必要はありません。一定の条件を満たした段階で「事業として認められる」と判断され、提出することが現実的になります。ここでは、開業届提出の判断基準を3つの観点から解説します。

年間所得が20万円を超えるタイミング

国税庁のガイドラインでは、給与所得以外の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。このラインを超える副業収入が安定的に得られるようになった時点が、開業届を出すひとつの目安です。たとえば、ライティングやデザイン、物販などで毎月数万円の利益が出ている場合、年間では20万円を超える可能性があります。その段階で開業届を提出し、青色申告へ切り替えることで、節税効果を最大化できます。

継続性と独立性がある活動に発展したタイミング

単発案件や不定期な収入ではなく、継続的に顧客やプロジェクトを持ち、自立した取引を行っている場合は、事業とみなされる可能性が高まります。毎月固定契約を結んでいる、定期的に商品を販売している、業務委託契約を継続しているといった状況であれば、開業届を出すべき段階といえるでしょう。

副業を本格化・拡大させたいタイミング

まだ収益が少ない段階でも、今後の成長を見据えて早めに開業届を出すのも有効です。屋号を設定して名刺や請求書に記載できるほか、補助金申請の際にも「開業日」が明確になります。副収入を「自分の事業」に育てたい人にとって、早期の届出は信頼性を高める第一歩です。

開業届を出すメリットと出さない場合のリスク

開業届を出す3つの主なメリット

まず挙げられるのは節税効果です。開業届を提出すれば青色申告が可能となり、最大65万円の控除を受けられます。家賃や通信費、パソコン購入費などを経費として計上でき、税負担を軽減できます。

次に、事業としての信用力が向上します。屋号を持つことで取引先からの信頼を得やすくなり、個人事業主として登録が必要な案件にもスムーズに対応できます。

さらに、中小企業庁や自治体が実施する創業支援制度の対象になり、補助金や助成金を受けられる可能性もあります。

開業届を出さない場合のリスク

一方で、開業届を出さずに副業を続けると税務上は「雑所得」とされ、経費計上の範囲が制限されます。また、所得が20万円を超えているのに申告を怠ると、延滞税や加算税の対象になることもあります。近年は電子取引データが自動で記録されるため、クラウドソーシングやECサイト収入の追跡も容易です。透明性の高い環境下では、早めに開業届を出すことが安心と信頼につながります。

開業届を提出する具体的な手続きと注意点

開業届の提出は、税務署に出向くか国税庁のサイトからダウンロードして郵送またはe-Taxで行えます。ここでは、会社員が副業として開業する際の手続きの流れを説明します。

開業届の基本項目

記入内容は次の通りです。

• 名前、住所、生年月日、マイナンバー
  
• 事業の屋号（任意）
  
• 開業日（初めて収益を得た日を目安）
  
• 主な事業内容（例：ライティング業、デザイン業など）
  

開業日が曖昧な場合は、初めて売上が発生した日または準備を始めた日で問題ありません。

青色申告承認申請書の提出

節税を最大化するためには、開業届と同時に「青色申告承認申請書」を提出しましょう。提出期限は開業から2か月以内です。freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトを使えば、帳簿作成も効率的に進められます。

副業が会社に知られないための工夫

開業届自体が会社に通知されることはありませんが、確定申告時に住民税の納付方法を「自分で納付（普通徴収）」に設定することが重要です。これにより副業分の住民税は自分で納めることができ、会社を通じて情報が伝わるリスクを回避できます。

まとめ

副業を始めたばかりの会社員にとって、開業届はまだ先の話に感じるかもしれません。しかし、年間所得が20万円を超える段階や継続的に収益を上げるようになった時点で提出を検討することが重要です。開業届を出すことで青色申告の特別控除や経費計上が可能となり、税務面での利点を享受できます。出さないまま副業が拡大すると、申告漏れや課税リスクが発生するおそれもあります。手続き自体はオンラインで簡単に完結できるため、正しいタイミングを見極めて行動すれば、副業を「副収入」から「自分の事業」へと育てる確かな一歩になるでしょう。

参考文献

「会社員が副業で個人事業主になると最強？メリット・手続き …」
https://sogyotecho.jp/office-worker-and-sole-proprietor/

「副業する会社員も開業届は必要？デメリットや個人事業主に …」
https://biz.moneyforward.com/establish/basic/51845/

「開業届はいつ出す？提出タイミングで気をつける6つのポイント」
https://sogyotecho.jp/kaigyotodoke-best-timing/

「副業の開業届はいくらから提出が必要？20万円を超える場合？」
https://biz.moneyforward.com/establish/basic/66983/

「副業でも開業届を提出すべき？個人事業主になるメリットや注意点 …」
https://life.saisoncard.co.jp/post/b4-11/

「副業で個人事業主になるべきタイミングは？メリット・デメリットや …」
https://kigyo.gmo/magazine/sidejob/list/sidejob-sole-proprietorship-timing/